Depreciação imobiliária é uma ferramenta importante para os proprietários de imóveis. Ele permite que você deduza os custos de seus impostos de compra e melhorar uma propriedade ao longo de sua vida útil e, assim, diminui sua receita tributável no processo.
Posso pular a depreciação na minha propriedade de aluguel?
Se o seu total de despesas de aluguel exceder sua receita de aluguel, a depreciação anual de sua casa não faz nada para reduzir seus impostos. Isso cria um cenário em que parece fazer sentido pular a depreciação, para que você tenha uma base tributária mais alta para a venda futura de sua propriedade.
Você tem que depreciar a propriedade de investimento?
Resposta. Sim, absolutamente . Na verdade, o I.R.S. Esperará que a depreciação seja calculada a partir da venda de uma propriedade de investimento para aumentar a quantidade de ganhos tributáveis ??que você teve na propriedade, por isso é do seu interesse garantir que você aproveite a depreciação durante a propriedade.
Quanto tempo você pode depreciar uma propriedade de investimento?
Esse é o custo da construção da propriedade de investimento (ou seja, os custos de construção). Essa depreciação está espalhada mais de 40 anos – O período de tempo em que a ATO diz que um edifício dura antes de precisar ser substituído.
Por que a depreciação não é cobrada por propriedade de investimento?
As propriedades de investimento não são depreciadas desde que seu valor justo na medição subsequente possa ser medido de forma confiável . Isso significa que uma entidade deve usar os princípios estabelecidos no IFRS 5, IFRS 16 ou IAS 16 para medir esse ativo. …
Posso reivindicar depreciação em minha propriedade de aluguel para anos anteriores?
Sim , você deve reivindicar a depreciação da propriedade de aluguel. Você deve reivindicar depreciação de recuperação no retorno deste ano. A depreciação de recuperação é um ajuste para corrigir a depreciação inadequada. … Você não reivindicou depreciação em anos anteriores em um ativo depreciável.
Como você corrige a falta de depreciação?
Depreciação perdida â Pode ser corrigida?
- Os erros de depreciação perdidos podem ser corrigidos, apresentando uma devolução alterada ou apresentando uma alteração no Formulário 3115 do Método Contabilidade com um retorno do ano atual. …
- Os retornos em alteração corrigirão apenas erros de depreciação que ocorreram nos últimos três anos (estatuto de reembolso).
O que acontece quando a propriedade de aluguel é totalmente depreciada?
Depende, mas, neste caso, a propriedade de aluguel residencial será considerada totalmente depreciada após 27,5 anos. … De acordo com o IRS, você deve parar depreciar a propriedade quando o total de suas deduções anuais de depreciação é igual ao seu custo ou outra base de sua propriedade .
Quantos anos você deprecia melhorias na propriedade de aluguel?
O IRS permite depreciar algumas melhorias feitas em sua propriedade de aluguel mais rapidamente do que 27,5 anos . Por exemplo, os aparelhos podem ser depreciados ao longo de cinco anos, enquanto melhorias como uma estrada ou cerca têm um período de depreciação de 15 anos.
Como você evita a recuperação da depreciação na propriedade de aluguel?
Felizmente, você pode evitar a depreciação da recaptura do imposto sobre uma propriedade de aluguel. Um dos melhores métodos é usar uma troca 1031 . O uso de uma bolsa 1031 permite que os investidores adierem a maioria, se não todos, de sua depreciação de recaptura, sem mencionar o imposto sobre ganhos de capital. Usar uma troca 1031 não elimina seus impostos.
Qual é o melhor método de depreciação para a propriedade de aluguel?
O método de depreciação usado para a propriedade de aluguel é macrs . Existem dois tipos de macrs: anúncios e GDs. O GDS é o método mais comum que espalha a depreciação da propriedade de aluguel por sua vida útil, que o IRS considera 27,5 anos para uma propriedade residencial.
Posso converter propriedade de investimento em residência primária?
Primeiro, se você adquirir propriedade em uma troca 1031 e depois convertê -la em sua residência primária, você deve possuí -la pelo menos cinco anos antes de ser elegível para a exclusão da Seção 121. … O casal aluga a casa por três anos e depois se move para ela e o usa como sua residência principal pelos próximos três anos.
Como é calculada a depreciação da propriedade de aluguel?
Se você possui uma propriedade de aluguel por um ano civil inteiro, calcular a depreciação é direto. Para propriedades residenciais, Pegue sua base de custo (ou base de custo ajustado, se aplicável) e divida -o por 27,5 . … Se sua base de custo em uma propriedade de aluguel for de US $ 200.000, sua despesa anual de depreciação é de US $ 7.273.
Como faço para calcular a depreciação na propriedade de aluguel?
Para descobrir o valor da terra com base no valor que você pagou, multiplique o preço de compra em 25%. Neste exemplo, são US $ 240.000 multiplicados em 25%, ou US $ 60.000. Sua base de custo é de US $ 180.000 restantes. É isso que você pode depreciar com o tempo.
Você pode optar por não depreciar um ativo?
Se você tiver um ativo que será usado em seus negócios por mais tempo que o ano atual, geralmente não poderá deduzir seu custo total no ano em que o comprou. Em vez disso, você precisa depreciá -lo com o tempo. … Se você optar por não reivindicar depreciação, renuncia à dedução para essa compra de ativos.
Quando você vende uma propriedade alugada, você precisa pagar devolução?
Se você decidir vender sua propriedade de aluguel por mais do que o valor depreciado atual, você deverá pagar o que é referido como o imposto de recaptura de depreciação . Essencialmente, isso equivale a um imposto de 25 % sobre o valor acima do valor de depreciação que sua propriedade vende.
Você pode anular reformas em uma propriedade de aluguel?
Reparos e melhorias de propriedades de aluguel ou esforços de remodelação em sua propriedade de aluguel são todos dedutíveis de impostos , com os registros certos.
Qual é a melhor evidência de valor justo de uma propriedade de investimento?
A abordagem de mercado – propriedade de investimento
A melhor evidência de valor justo é geralmente fornecida pelos preços atuais em um mercado ativo para propriedade semelhante em um local e condição semelhante e sujeito a similar termos de arrendamento e outras condições .
A propriedade de investimento é um ativo fixo?
As propriedades de investimento agora são definidas como ativos mantidos para gerar renda de aluguel ou valorização de capital. … A única exceção será quando o valor justo não puder ser medido de maneira confiável; Nesse caso, o ativo é tratado como um ativo fixo normal , transportado a custo e depreciado ao longo de sua vida útil esperada.
A construção está em construção um ativo?
Todos os custos de construção associados à construção do ativo se acumularão na conta até que o projeto seja concluído e o ativo esteja em serviço. Depois que o ativo for colocado em serviço, a conta da construção em andamento será creditada e o débito será transferido para propriedade, planta e equipamento.
Qual é a taxa de depreciação da propriedade de investimento?
Sua despesa de depreciação deve ser espalhada por 40 anos à taxa de 2,5% ao ano . Por exemplo, se você gastar US $ 150.000 em uma reforma de imóveis alugados, será elegível para deduzir US $ 3.750 como uma despesa de depreciação nos próximos quarenta anos (ou seja, 2,5% da despesa total por ano).
A substituição do tapete é um reparo ou melhoria?
Sim, a cozinha, o tapete e a pintura são despesas de capital que podem ser depreciadas ao longo do tempo. … Substituir o tapete ‘como por como’ faz com que é um reparo em vez de uma melhoria , e você pode reivindicá -lo imediatamente como uma despesa contínua.
Como o IRS sabe se você tem renda de aluguel?
Uma auditoria pode ser acionada por seleção aleatória, triagem de computador e contribuintes relacionados. Depois de ser selecionado para uma auditoria tributária, você será contatado por correio para iniciar o processo de revisão de seus registros. Nesse ponto, o IRS determinará se você tem alguma renda de aluguel não relatada flutuando.