Penyusutan real estat adalah alat penting bagi pemilik properti sewaan. Ini memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya dari pajak membeli dan meningkatkan properti selama masa manfaatnya, dan dengan demikian menurunkan penghasilan kena pajak Anda dalam proses tersebut.
Dapatkah saya melewatkan depresiasi pada properti sewaan saya?
Jika total biaya sewa Anda melebihi pendapatan sewa Anda, depresiasi tahunan rumah Anda tidak tidak ada untuk mengurangi pajak Anda. Ini menciptakan skenario di mana tampaknya masuk akal untuk melewatkan depresiasi, sehingga Anda memiliki basis pajak yang lebih tinggi untuk penjualan properti Anda di masa depan.
Apakah Anda harus mendepresiasi properti investasi?
Jawaban. Ya, benar -benar . Sebenarnya, I.R.S. akan mengharapkan depresiasi dihitung dari penjualan properti investasi untuk meningkatkan jumlah keuntungan kena pajak yang Anda miliki di properti, jadi demi kepentingan terbaik Anda untuk memastikan Anda memanfaatkan depresiasi selama kepemilikan.
Berapa lama Anda dapat mendepresiasi properti investasi?
Ini adalah biaya membangun properti investasi (mis. Biaya konstruksi). Penyusutan ini menyebar lebih dari 40 tahun â lamanya waktu ATO mengatakan sebuah bangunan berlangsung sebelum perlu diganti.
Mengapa depresiasi tidak dibebankan pada properti investasi?
Properti investasi tidak terdepresiasi selama nilai wajarnya pada pengukuran selanjutnya dapat diukur dengan andal . Ini berarti bahwa suatu entitas harus menggunakan prinsip -prinsip yang ditetapkan dalam IFRS 5, IFRS 16 atau IAS 16 untuk mengukur aset ini. …
Dapatkah saya mengklaim depresiasi pada properti sewaan saya untuk tahun -tahun sebelumnya?
ya , Anda harus mengklaim depresiasi pada properti sewaan. Anda harus mengklaim penyusutan catch-up pada pengembalian tahun ini. Penyusutan catch-up adalah penyesuaian untuk memperbaiki depresiasi yang tidak tepat. … Anda tidak mengklaim depresiasi pada tahun -tahun sebelumnya pada aset yang dapat didepresiasi.
Bagaimana Anda memperbaiki depresiasi yang hilang?
kehilangan depresiasi â Bisakah itu diperbaiki?
Apa yang terjadi ketika properti sewaan disusutkan sepenuhnya?
Tergantung tetapi dalam hal ini, properti sewaan perumahan akan dianggap sepenuhnya disusutkan setelah 27,5 tahun. … Menurut IRS, Anda harus menghentikan depresiasi properti ketika total pengurangan depresiasi tahunan Anda sama dengan biaya Anda atau dasar lain dari properti Anda .
Berapa tahun Anda mendepresiasi perbaikan properti sewaan?
IRS memungkinkan Anda untuk mendepresiasi beberapa perbaikan yang dilakukan untuk properti sewaan Anda lebih cepat dari 27,5 tahun . Misalnya, peralatan dapat didepresiasi selama lima tahun, sementara perbaikan seperti jalan atau pagar memiliki periode penyusutan 15 tahun.
Bagaimana Anda menghindari penyusutan kembali pada properti sewaan?
Untungnya, Anda dapat menghindari pajak penangkapan kembali pada properti sewaan. Salah satu metode terbaik adalah menggunakan 1031 Exchange . Menggunakan Exchange 1031 memungkinkan investor untuk menunda sebagian besar, jika tidak semua, dari pajak penangkapan kembali depresiasi mereka, belum lagi pajak capital gain mereka. Menggunakan pertukaran 1031 tidak menghilangkan pajak Anda.
Apa metode depresiasi terbaik untuk properti sewaan?
Metode penyusutan yang digunakan untuk properti sewaan adalah macrs . Ada dua jenis macr: iklan dan GDS. GDS adalah metode paling umum yang menyebarkan depresiasi properti sewaan selama masa manfaatnya, yang dianggap IRS sebagai 27,5 tahun untuk properti perumahan.
Dapatkah saya mengonversi properti investasi ke tempat tinggal utama?
Pertama, jika Anda memperoleh properti di 1031 Exchange dan kemudian mengonversinya ke tempat tinggal utama Anda, Anda harus memilikinya setidaknya lima tahun sebelum memenuhi syarat untuk pengecualian Bagian 121. … Pasangan itu menyewakan rumah selama tiga tahun, dan kemudian pindah ke dalamnya dan menggunakannya sebagai tempat tinggal utama mereka selama tiga tahun ke depan.
Bagaimana depresiasi pada properti sewaan dihitung?
Jika Anda memiliki properti sewaan selama satu tahun kalender, menghitung depresiasi langsung. Untuk properti perumahan, ambil basis biaya Anda (atau basis biaya yang disesuaikan, jika berlaku) dan bagilah dengan 27,5 . … Jika basis biaya Anda di properti sewaan adalah $ 200.000, biaya penyusutan tahunan Anda adalah $ 7.273.
Bagaimana cara menghitung depresiasi pada properti sewaan?
Untuk mengetahui nilai tanah berdasarkan jumlah yang Anda bayar, gandakan harga pembelian dengan 25%. Dalam contoh ini, itu $ 240.000 dikalikan dengan 25%, atau $ 60.000. Basis biaya Anda adalah sisa $ 180.000. Itulah yang dapat Anda depresiasi dari waktu ke waktu.
Bisakah Anda memilih untuk tidak mendepresiasi aset?
Jika Anda memiliki aset yang akan digunakan dalam bisnis Anda lebih lama dari tahun berjalan, Anda umumnya tidak diizinkan untuk mengurangi biaya penuh pada tahun Anda membelinya. Sebaliknya, Anda perlu mendepresiasi dari waktu ke waktu. … Jika Anda memilih untuk tidak mengklaim depresiasi, Anda melupakan pengurangan untuk pembelian aset itu.
Saat Anda menjual properti sewaan, apakah Anda harus membayar kembali depresiasi?
Jika Anda memutuskan untuk menjual properti sewaan Anda dengan nilai lebih dari nilai yang disusutkan saat ini, Anda akan diminta untuk membayar apa yang disebut sebagai Pajak Penangkapan Depresiasi . Pada dasarnya, ini berjumlah pajak 25 persen pada jumlah di atas nilai depresiasi yang dijual properti Anda.
Bisakah Anda menghapus renovasi pada properti sewaan?
Perbaikan dan perbaikan properti sewaan atau upaya renovasi pada properti sewaan Anda semuanya dapat dikurangkan dari pajak , dengan catatan yang tepat.
Apa bukti terbaik dari nilai wajar properti investasi?
Pendekatan Pasar – Properti Investasi
Bukti terbaik dari nilai wajar biasanya disediakan oleh harga saat ini di pasar aktif untuk properti serupa di lokasi dan kondisi yang sama dan tunduk pada serupa Syarat Sewa dan Ketentuan Lainnya .
Apakah properti investasi merupakan aset tetap?
Properti investasi sekarang didefinisikan sebagai aset yang dimiliki untuk menghasilkan pendapatan sewa atau apresiasi modal. … Satu -satunya pengecualian adalah ketika nilai wajar tidak dapat diukur dengan andal; Dalam hal ini aset diperlakukan sebagai aset tetap normal, dibawa dengan biaya dan terdepresiasi selama masa manfaat yang diharapkan.
Apakah membangun dalam pembangunan sebagai aset?
Semua biaya konstruksi yang terkait dengan membangun aset akan menumpuk di bawah akun sampai proyek selesai dan aset sedang dalam layanan. Setelah aset dimasukkan ke dalam layanan, konstruksi dalam rekening kemajuan akan dikreditkan, dan debit ditransfer ke properti, pabrik, dan peralatan.
Berapa tingkat depresiasi untuk properti investasi?
Biaya penyusutan Anda harus disebarkan selama 40 tahun dengan tingkat 2,5% per tahun . Misalnya, jika Anda menghabiskan $ 150.000 untuk renovasi properti sewaan, Anda akan memenuhi syarat untuk mengurangi $ 3.750 sebagai biaya penyusutan selama empat puluh tahun ke depan (mis. 2,5% dari total biaya per tahun).
Apakah penggantian karpet merupakan perbaikan atau peningkatan?
Ya, dapur, karpet, dan lukisan adalah semua biaya modal yang dapat didepresiasi dari waktu ke waktu. … Mengganti karpet ‘suka untuk’ membuat itu perbaikan daripada perbaikan , sehingga Anda dapat mengklaimnya segera sebagai biaya yang sedang berlangsung.
Bagaimana IRS tahu jika Anda memiliki pendapatan sewa?
A audit dapat dipicu melalui pemilihan acak, penyaringan komputer, dan pembayar pajak terkait. Setelah Anda dipilih untuk audit pajak, Anda akan dihubungi melalui surat untuk memulai proses meninjau catatan Anda. Pada saat itu, IRS akan menentukan apakah Anda memiliki pendapatan sewa yang tidak dilaporkan mengambang.