انخفاض العقارات هو أداة مهمة لأصحاب العقارات المستأجرة. يسمح لك بخصم تكاليف ضرائب الشراء وتحسين عقار على مدى عمرها الإنتاجي ، وبالتالي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة في هذه العملية.
هل يمكنني تخطي الاستهلاك في عقار الإيجار الخاص بي؟
إذا تجاوز إجمالي نفقات الإيجار الخاصة بك إيرادات الإيجار ، فإن الاستهلاك السنوي لمنزلك لا شيء لا شيء لتقليل الضرائب الخاصة بك. هذا يخلق سيناريو حيث يبدو أنه من المنطقي تخطي الاستهلاك ، بحيث يكون لديك أساس ضريبي أعلى للبيع المستقبلي لممتلكاتك.
هل يجب عليك انخفاض عقار الاستثمار؟
الإجابة. نعم ، بالتأكيد . في الواقع ، I.R.S. سوف تتوقع حساب الاستهلاك من بيع عقار استثماري من أجل زيادة مبلغ المكاسب الخاضعة للضريبة التي حصلت عليها على الممتلكات ، لذلك من مصلحتك التأكد من الاستفادة من الاستهلاك أثناء الملكية.
ما هي المدة التي يمكنك من خلالها انخفاض عقار الاستثمار؟
هذه هي تكلفة بناء عقار الاستثمار (أي تكاليف البناء). ينتشر هذا الاستهلاك على مدى 40 عامًا – طول الوقت الذي يقول فيه ATO أن المبنى يستمر قبل أن يحتاج إلى استبدال.
لماذا لا يتم فرض انخفاض في الممتلكات الاستثمارية؟
لا يتم انخفاض قيمة العقارات الاستثمارية طالما يمكن قياس قيمتها العادلة في القياس اللاحق . هذا يعني أن الكيان يجب أن يستخدم المبادئ المحددة في المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية 5 أو IFRs 16 أو IAS 16 لقياس هذا الأصل. …
هل يمكنني المطالبة بالاستهلاك على عقار الإيجار الخاص بي للسنوات السابقة؟
نعم ، يجب عليك المطالبة بالاستهلاك على العقار المستأجر. يجب عليك المطالبة باستهلاك اللحاق بالركب على عودة هذا العام. انخفاض اللحاق بالركب هو تعديل لتصحيح انخفاض غير صحيح. … لم تطالب بالاستهلاك في السنوات السابقة على أصول قابلة للاستهلاك.
كيف يمكنك إصلاح الاستهلاك المفقود؟
انخفاض قيمة – هل يمكن إصلاحه؟
- يمكن تصحيح أخطاء الاستهلاك الفائتة إما عن طريق تقديم عودة معدلة أو تقديم تغيير في نموذج طريقة المحاسبة 3115 مع عودة العام الحالي. …
- لن تؤدي التعديل إلى تصحيح أخطاء الاستهلاك التي حدثت في السنوات الثلاث الماضية (قانون الاسترداد).
ماذا يحدث عندما يتم انخفاض قيمة العقار في الإيجار بالكامل؟
يعتمد ذلك ولكن في هذه الحالة ، سيتم اعتبار عقار الإيجار السكني انخفاضًا كاملاً بعد 27.5 سنة. … وفقًا لمصلحة الضرائب ، يجب أن تتوقف عن الممتلكات عندما يكون إجمالي خصومات الاستهلاك السنوي يساوي تكلفتك أو أساس آخر للممتلكات الخاصة بك .
كم سنة تقوم بإجراء تحسينات على تأجير الممتلكات؟
يتيح لك مصلحة الضرائب انخفاض بعض التحسينات التي تم إجراؤها على ممتلكاتك المستأجرة بشكل أسرع أكثر من 27.5 سنة . على سبيل المثال ، قد يتم انخفاض قيمة الأجهزة على مدار خمس سنوات ، في حين أن التحسينات مثل الطريق أو السياج لها فترة انخفاض مدتها 15 عامًا.
كيف تتجنب استعادة الاستهلاك على عقار تأجير؟
لحسن الحظ ، يمكنك تجنب ضريبة استعادة الاستهلاك على عقار تأجير. واحدة من أفضل الطرق هي لاستخدام 1031 Exchange . يمكّن استخدام 1031 Exchange المستثمرين من تأجيل معظم ، إن لم يكن كله ، من ضريبة استعادة الاستهلاك الخاصة بهم ، ناهيك عن ضريبة الأرباح الرأسمالية. استخدام 1031 تبادل لا يلغي ضرائبك.
ما هي أفضل طريقة الاستهلاك لاستئجار الممتلكات؟
طريقة الاستهلاك المستخدمة في العقار المستأجر هي macrs . هناك نوعان من MACRS: الإعلانات و GDS. GDS هي الطريقة الأكثر شيوعًا التي تنشر انخفاض قيمة العقار المستأجرة على مدى عمرها الإنتاجي ، والتي يعتبرها مصلحة الضرائب 27.5 عامًا لممتلكات سكنية.
هل يمكنني تحويل عقار الاستثمار إلى الإقامة الأولية؟
أولاً ، إذا حصلت على عقار في 1031 Exchange ، ثم قم بتحويله إلى مقر إقامتك الأساسي ، فيجب أن تملكه على الأقل قبل خمس سنوات قبل أن تكون مؤهلاً للحصول على استبعاد القسم 121. … يستأجر الزوجان المنزل لمدة ثلاث سنوات ، ثم ينتقلان إليه ويستخدمه كإقامة أساسية للسنوات الثلاث المقبلة.
كيف يتم حساب الاستهلاك على العقار المستأجر؟
إذا كنت تمتلك عقارًا مستأجرًا لسنة تقويمية بأكملها ، فإن حساب الاستهلاك واضح ومباشر. بالنسبة للممتلكات السكنية ، خذ أساس التكلفة (أو أساس التكلفة المعدلة ، إن أمكن) وقم بتقسيمه على 27.5 . … إذا كان أساس التكلفة في عقار الإيجار هو 200000 دولار ، فإن مصاريف الاستهلاك السنوية الخاصة بك هي 7،273 دولار.
كيف يمكنني حساب الاستهلاك على عقار تأجير؟
لمعرفة قيمة الأرض بناءً على المبلغ الذي دفعته ، اضرب سعر الشراء بنسبة 25 ٪ . في هذا المثال ، يبلغ هذا الأمر 240،000 دولار مضاعفة بنسبة 25 ٪ ، أو 60،000 دولار. أساس التكلفة الخاص بك هو 180،000 دولار المتبقية. هذا ما يمكنك انخفاضه بمرور الوقت.
هل يمكنك اختيار عدم انخفاض الأصل؟
إذا كان لديك أصل سيتم استخدامه في عملك لفترة أطول من العام الحالي ، فلا يُسمح لك عمومًا بخصم تكلفته الكاملة في السنة التي اشتريتها. بدلاً من ذلك ، تحتاج إلى انخفاضه بمرور الوقت. … إذا اخترت عدم المطالبة بالاستهلاك ، فأنت تتخلى عن خصم شراء الأصول.
عندما تبيع عقارًا مستأجرًا ، هل عليك سداد انخفاض قيمة؟
إذا قررت بيع عقار الإيجار الخاص بك لأكثر من قيمته الحالية التي يتم الاستهلاك ، فسيتم مطالبتك بدفع ما يشار إليه باسم ضريبة استعادة الاستهلاك . في الأساس ، فإن هذا يصل إلى 25 في المائة من الضريبة على المبلغ الأعلى قيمة الاستهلاك التي تبيعها الممتلكات الخاصة بك.
هل يمكنك شطب عمليات التجديد على عقار مستأجر؟
استئجار الإصلاحات الممتلكات والتحسينات أو إعادة عرض الجهود على العقار المستأجر الخاص بك ، كلها قابلة للخصم الضريبي ، مع السجلات الصحيحة.
ما هو أفضل دليل على القيمة العادلة لعقار الاستثمار؟
نهج السوق – عقار الاستثمار
يتم توفير أفضل دليل على القيمة العادلة بواسطة الأسعار الحالية في سوق نشط لممتلكات مماثلة في موقع وشرط مماثل ويخضع شروط الإيجار والشروط الأخرى .
هل العقار الاستثماري هو أصل ثابت؟
يتم تعريف عقارات الاستثمار الآن على أنها أصول محتفظ بها لتوليد إيرادات الإيجارات أو تقدير رأس المال. … سيكون الاستثناء الوحيد عندما لا يمكن قياس القيمة العادلة بشكل موثوق ؛ في هذه الحالة ، يتم التعامل مع الأصل كأصل عادي ثابت ، يتم حمله بالتكلفة ويتم إهلاكه خلال عمره المفيد المتوقع.
هل البناء قيد الإنشاء أحد الأصول؟
جميع تكاليف البناء المرتبطة ببناء الأصل سوف تتراكم ضمن الحساب حتى يكتمل المشروع ويصبح الأصل في الخدمة. بمجرد وضع الأصل في الخدمة ، سيتم إضافة حساب البناء قيد التقدم ، ويتم نقل الخصم إلى الممتلكات والمصنع والمعدات.
ما هو معدل الاستهلاك لممتلكات الاستثمار؟
يجب أن تنتشر مصاريف الاستهلاك الخاصة بك على 40 عامًا بمعدل 2.5 ٪ سنويًا . على سبيل المثال ، إذا كنت تنفق 150،000 دولار على تجديد العقارات المستأجرة ، فستكون مؤهلاً لخصم 3،750 دولار كنفقات انخفاض في الأربعين القادمة (أي 2.5 ٪ من إجمالي النفقات سنويًا).
هل استبدال السجاد إصلاح أو تحسين؟
نعم ، المطبخ والسجاد والرسم كلها نفقات رأسمالية يمكن انخفاضها مع مرور الوقت. … إن استبدال السجادة “مثل” مثل “يجعل إصلاحًا بدلاً من تحسين ، وبالتالي يمكنك المطالبة به على الفور كنفقات مستمرة.
كيف يعرف مصلحة الضرائب إذا كان لديك إيرادات الإيجار؟
يمكن تشغيل
Audit من خلال التحديد العشوائي ، وفحص الكمبيوتر ، ودافعي الضرائب ذات الصلة. بمجرد اختيارك لإجراء تدقيق ضريبي ، سيتم الاتصال بك عبر البريد لبدء عملية مراجعة سجلاتك. عند هذه النقطة ، سيحدد مصلحة الضرائب ما إذا كان لديك أي إيرادات تأجير غير مُبلغ عنها تطفو حولها.